“La differenza tra imparare e saper fare: Mentora Academy.”
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CORSO DI FISCALITA’ E PIANIFICAZIONE FISCALE
FIGURA IN ENTRATA:
Il corso è rivolto a candidati che intendono apprendere e approfondire le tematiche più rilevanti in ambito fiscale e relativi adempimenti e procedure operative.
OBIETTIVI DIDATTICI:
Il corso mira a formare esperti in posizioni preminenti nell’ambito delle professioni, degli uffici fiscali delle imprese e della pubblica amministrazione. Il corso offre una panoramica esaustiva sulla disciplina fiscale, approfondendo gli strumenti e le tecniche di pianificazione fiscale. Si faranno approfondimenti sugli adempimenti fiscale e applicativi utilizzati per la predisposizione e invio delle pratiche agli enti preposti.
PROGRAMMA DEL CORSO:
Modulo 1: Aspetti e fondamenti di contabilità generale e analisi di bilancio.
- Importanza della contabilità generale
- Aspetto numerario ed economico di gestione
- Libri obbligatori contabili
- Elementi distintivi del conto
- I principi della partita doppia
- Rilevazioni contabili dei fatti economici più diffusi
- Libro mastro, libro giornale e piano dei conti
- Bilancio d’esercizio (Stato Patrimoniale e Conto Economico)
- Analisi di Bilancio e tecniche di valutazione
- Indici di bilancio e relativa redazione
- Analisi di redditività e solidità patrimoniale
- Lettura e interpretazione degli indici di bilancio
Modulo 2: Aspetti di diritto tributario
- Le fonti del diritto tributario.
- L'interpretazione delle norme tributarie
- Natura e struttura del tributo
- L’applicazione del tributo: la dichiarazione e l’attività istruttoria
- L’accertamento e la riscossione
- Le sanzioni in materia tributaria
- La tutela del contribuente
Modulo 3: Fiscalità e relativi adempimenti
- Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche (IRPEF)
- Imposta sul reddito delle società
- Società ed enti commerciali
- Periodo d'imposta
- Imposte registro e ipocatastali
- Soggetti passivi
- Determinazione della base imponibile
- Il reddito d’impresa e l’IRES
- Principi generali di determinazione del reddito imponibile
- Imposte correnti e imposte differite
- Ammortamenti, spese di manutenzione, plusvalenze, minusvalenze
- Imposta regionale sulle attività produttive (IRAP)
- Imposta sul Valore Aggiunto (IVA)
- Le operazioni con l'estero: esportazioni e importazioni
- Le operazioni con l'estero: operazioni intracomunitarie
- Le aliquote
- Detraibilità e indetraibilità
- Fatturazione
- Registrazione
- Liquidazioni, versamenti e rimborsi
- Dichiarazione annuale e altre comunicazioni
- Modello Unico delle società di capitale
- Versamento delle imposte
- Imposte dirette
- Autoliquidazione, riscossione e prelievo alla fonte
- Modalità di versamento, termini e sanzioni
- Il sostituto d'imposta: definizione, obblighi e sanzioni
- Illecito e accertamento tributario
- Sanzioni amministrative e penali
- Ravvedimento
- Accertamento
- Reati tributari
Modulo 4: Aspetti fiscali in azienda e casi pratici
- Tassazione del reddito: i soggetti passivi di tributo (residenti e non residenti) e le tipologie di reddito
- Focus sui redditi fondiari, di capitale e diversi
- Il divieto di doppia imposizione
- Esercitazione
Modulo 5: Aspetti fondamentali per la determinazione del reddito
- Introduzione alla tassazione del reddito d’impresa (periodo d’imposta; regola di derivazione dal bilancio e tassazione per competenza)
- Determinazione del reddito d’impresa: i singoli componenti positivi e negativi
- In particolare: dividendi e plusvalenze (il regime p.ex.)
- Le perdite fiscali
- La tassazione ai fini dell’IRAP (soggetti e basi imponibili)
- Dal bilancio alla dichiarazione dei redditi
- Esercitazione
Modulo 6: Imposta sul valore aggiunto e adempimenti
- Iva e presupposti
- Liquidazione e adempimenti
- L’Iva nei rapporti interni: soggetti passivi, qualificazione delle operazioni (cessioni di beni, prestazioni di servizi, operazioni accessorie), territorialità, esigibilità del tributo, detrazione (regole ordinarie, pro-rata, indetraibilità oggettiva, rettifica della detrazione), adempimenti, rimborsi
- Cenni sull’IVA intra UE e extra UE
- Altre imposte indirette: introduzione all’imposta di registro, alle imposte ipocatastali e all’imposta di bollo
- Esercitazione
Modulo 7: Sviluppo e gestione delle competenze trasversali
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- Sviluppo di tecniche di problem solving
- Procedure di negoziazione
- Gestione dei gruppi di lavoro e teamwork
- Le regole fondamentali della negoziazione
- Come trasformare una situazione di conflitto in una occasione di collaborazione attraverso la propria capacità negoziale
- Orientamento a lavoro: CV e colloqui
Modulo 8: Esercitazioni, utilizzo dei software e casi pratici
- Utilizzo di fogli di calcolo per la gestione del costo e indici di bilanci
- Utilizzo di software ( RDV NETWORK ) per la contabilizzazione dei fatti di gestione e relativi adempimenti fiscali
- Utilizzi applicativi dell’ Agenzia delle Entrate per adempimenti: CU e 770
- Utilizzo dellle piattaforme INPS e INAIL per relativi adempimenti
- Laboratori, project work ed esercitazioni